正确运用税收优惠政策减少企业财税难题

作者: admin 分类: 娱乐 发布时间: 2019-09-30 15:13

自2001年中央制定下发西部大开发政策以来,重庆市积极贯彻落实西部大开发税收优惠政策,收获了丰硕的成果。通过近年来实施西部大开发税收优惠政策,突出税收优惠政策对产业发展的引导和激励作用,对调整合理的产业结构和经济结构,引导企业向鼓励类产业发展发挥了积极作用。

税收优惠政策(I9I)即地方政府为了促进当地经济的发展,吸纳全国企业入驻园区,给予企业财政扶持,而且(I238)企业不需要去当地办公,注册在当地就可以了。我们(8332古)会根据企业的主营业务、未来发展方向、成本处理状况、企业成立年限等做出适合企业的纳税筹划方案,以便各企业都能充分享受优惠政策。

如:企业迁移、分公司、注册新公司或个人独资企业

方案一:公司注册地址迁移

公司注册地址迁移至渝东南区工业园,经营和办公地址依然不变。公司对外开具的每一张发票都能享受园区的优惠政策。

方案二:分公司

公司若由于各种客观因素无法一步迁移到位,也可分二步走。先在园区办理一个分公司,将一部分业务用分公司来消化,以享受这部分业务的税收优惠政策。在未来的一到二年时间里慢慢地加大分公司的开票量,为总公司迁移至园区做准备。分公司可以隶属于总公司,从事总公司项下的所有经营项目。(若涉及特种许可,凡总公司在重庆直辖范围内,分公司无需再办理资质申请手续;若总公司在外省,分公司需要重新申请资质审批)

方案三:在园区注册新公司

根据企业的实际业务需求在园区新成立相关行业的新公司,公司注册地在渝东南区园区,新公司承接的所有业务均可享受园区的财政奖励政策,营业税包括营改增之后的增值税享受30%-50%的扶持,企业所得税可享受地税总额的30%-50%扶持。

方案四:配套设立个人独资企业

规避企业所得税、股东分红个税、职工薪酬个税

服务类行业所得税偏高,成本票难找(如:房产开发、各类设计,广告传媒等)。针对入园或未入园的企业,都可选择配套几个个人独资企业(因个人独资企业账上的资金等同于股东本人的,为了规避今后可能发生的经济纠纷,原则上建议股东、高管或部门分别以个人的名义设立自己的个人独资企业),用于规避25%企业所得税、20%股东分红的个人所得税,高达45%的工资薪金个人所得税。

例:年营业额500万以下,为小规模纳税人(企业开票量大的建议多配套几个个人独资企业,以分摊开票额度),其承担的税负如下:

增值税:3%。

附加税:0.36%

所得税:核定征收2%

个人独资企业综合总税负为5.36%

个人独资企业履行完个人所得税纳税义务后,等同于有限公司履行完企业所得税25%+股东分红20%的个人所得税之和,大大减少了原公司的税负压力,企业正是可以通过配套使用个人独资企业来帮助企业缓解燃眉之急,让企业不在为成本票捉急。不过企业更应该选择更合规性的发展,成立有限公司来享受增值税和所得税地方留存30%-50%的返还,正常纳税后享受财政的次月扶持。

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